Si eres extranjero con ingresos en Estados Unidos, inversionista, dueño de una empresa o cónyuge de alguien que declara impuestos aquí, es probable que te hayas preguntado qué es el ITIN y si lo necesitas. La sigla viene del inglés Individual Taxpayer Identification Number, es decir, número de identificación personal del contribuyente.

En esta guía te explicamos qué es el ITIN, para qué sirve, quién debe solicitarlo, qué documentos pide el IRS (Internal Revenue Service, la agencia federal de impuestos) y las formas de presentar la solicitud. Todo con base en la información oficial vigente del IRS.

Qué es el ITIN y para qué sirve

El IRS lo define como un número de 9 dígitos que emite para fines tributarios federales a quienes no son elegibles para un número de Seguro Social (SSN). Permite presentar declaraciones de impuestos, figurar como cónyuge o dependiente en una declaración y cumplir otras obligaciones fiscales.

Tan importante como saber qué es el ITIN es saber lo que no hace. Según el IRS, el ITIN:

• No da derecho a beneficios del Seguro Social.
• No da derecho al crédito por ingreso del trabajo (EITC, Earned Income Tax Credit).
• No autoriza a trabajar legalmente en Estados Unidos.
• No otorga ni cambia el estatus migratorio.

Por eso, cuando alguien pregunta qué es el ITIN, la respuesta corta es: una herramienta para cumplir con el IRS, no un permiso migratorio ni laboral.

Quién necesita un ITIN

Una vez claro qué es el ITIN, la siguiente pregunta es si te corresponde. De acuerdo con el IRS, necesitas un ITIN si tienes un propósito tributario federal y no puedes obtener un SSN. Pueden solicitarlo, sin importar su estatus migratorio:

• Extranjeros residentes para efectos fiscales que no tienen SSN.
• Extranjeros no residentes que deben presentar una declaración en EE. UU., por ejemplo por ingresos de un negocio o de una propiedad.
• Cónyuges y dependientes de ciudadanos, residentes o extranjeros que declaran impuestos.

No lo necesitan los ciudadanos estadounidenses, los titulares de tarjeta verde (green card) ni quienes son elegibles para un SSN. Si puedes obtener un número de Seguro Social, debes usar ese número; en tu caso, la pregunta de qué es el ITIN es solo informativa.

Es un caso frecuente entre emprendedores extranjeros que forman una empresa en EE. UU. Si estás en ese camino, te puede servir nuestra guía sobre cómo abrir una LLC en Florida siendo extranjero.

Documentos que pide el IRS

La solicitud debe probar tu identidad y tu condición de extranjero. El IRS acepta 13 tipos de documentos para ese fin y establece estas reglas:

• El pasaporte es el único documento que basta por sí solo. Si presentas un pasaporte válido, original o en copia certificada, no necesitas otros documentos de identidad.
• Los documentos deben ser originales o copias certificadas.
• Deben estar vigentes, no vencidos, en la fecha en que presentas la solicitud.
• Para dependientes, el IRS también pide prueba de residencia en EE. UU. en ciertos casos.

Entender qué es el ITIN ayuda a reunir los documentos correctos desde el principio. Consulta la lista completa en la página oficial de documentos de respaldo del ITIN antes de armar tu paquete.

Qué es el ITIN en la práctica: cómo solicitarlo paso a paso

1. Prepara el paquete

El paquete incluye el Formulario W-7, tu declaración federal de impuestos (Formulario 1040 o 1040-NR) y los documentos de respaldo. El IRS indica que la declaración va dentro del mismo paquete y no se envía por separado. En la declaración se deja en blanco el espacio del SSN de cada solicitante. Si también solicitan tu cónyuge o tus dependientes, cada uno necesita su propio W-7.

En algunos casos se aplica una excepción al requisito de adjuntar la declaración; las instrucciones del W-7 explican cuáles son.

2. Elige cómo presentarlo

3. Espera la respuesta

El IRS indica que debes esperar unas 7 semanas para recibir la notificación. El plazo puede ser de 9 a 11 semanas en temporada de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o si presentas la solicitud desde el exterior. Puedes revisar todo el proceso en la página oficial del ITIN en irs.gov.

Cuándo vence y cómo se renueva

Según las instrucciones del Formulario W-7, si un ITIN no se incluye en al menos una declaración federal durante tres años tributarios consecutivos, vence el 31 de diciembre del tercer año. Además, los ITIN asignados antes de 2013 que nunca se renovaron también deben renovarse.

La renovación se hace con el mismo Formulario W-7, marcando el motivo de la solicitud. Desde 2022, por regla general se debe adjuntar la declaración federal, salvo que aplique una excepción. Si no vas a usar el ITIN en una declaración, no es necesario renovarlo todavía.

Saber qué es el ITIN también implica entender que es un número que se mantiene con el uso: mientras aparezca en tus declaraciones, sigue activo. Guarda la carta del IRS con el número asignado junto con tus registros fiscales.

Cómo te ayuda JCB Solutions

Saber qué es el ITIN es el primer paso; presentarlo bien es el segundo. Un error en el W-7 o un documento mal certificado puede retrasar tanto el ITIN como la declaración. En JCB Solutions Miami, desde Doral, te ayudamos a preparar la declaración que acompaña la solicitud con nuestros servicios de impuestos. Si tienes ingresos, inversiones o una empresa con conexión en otro país, nuestros servicios de impuestos internacionales te ayudan a planificar tu situación fiscal en EE. UU.

Preguntas frecuentes

¿Qué es el ITIN en pocas palabras?

Es un número de identificación fiscal de 9 dígitos que emite el IRS a personas que necesitan cumplir obligaciones tributarias federales en EE. UU. y no pueden obtener un número de Seguro Social.

¿El ITIN me permite trabajar en Estados Unidos?

No. El IRS aclara que el ITIN no autoriza a trabajar legalmente, no da derecho a beneficios del Seguro Social ni al EITC y no cambia el estatus migratorio. Es solo para fines tributarios.

¿Qué formulario se usa para solicitar el ITIN?

Se usa el Formulario W-7. Por lo general se presenta junto con la declaración federal de impuestos y los documentos que prueban identidad y condición de extranjero, como un pasaporte vigente.

¿Cuánto tarda el IRS en emitir el ITIN?

El IRS indica unas 7 semanas. Puede tardar de 9 a 11 semanas en temporada de impuestos, del 15 de enero al 30 de abril, o si la solicitud se presenta desde el exterior.

¿Cómo puede ayudarme JCB Solutions con mi ITIN?

JCB Solutions te ayuda en español e inglés a preparar la declaración de impuestos que acompaña la solicitud y a revisar tu situación fiscal internacional, para que presentes tu paquete completo y en orden.

Información general: Este artículo es información general y no constituye asesoría fiscal, legal ni contable personalizada. Las reglas fiscales cambian; confirma tu caso con un profesional antes de actuar.